公司月末工资社保公积金需要计提吗?怎么计提?
1、计提工资
借:生产成本-工资
制造费用-工资
管理费用-工资
销售费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
2、发放工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存
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- 财务知识
- 2023-12-18
会计月初月末的工作通常有哪些
(一)现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最容易出现问题的资产,因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录.月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来,对存在出入的
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- 财务知识
- 2023-12-08
本年利润可以月末结转吗
本年利润是在年底才需要结转至未分配利润,所以月末转是错误的.
年度结转利润分配:
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:
借:本年利润
贷:利润分配–未
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- 财务知识
- 2023-12-05
进项税额转出月末怎么进行账务处理?
结转销项税额、进项税额
结转进项时:
借:应交税港–应交增值税–转出未交增值税
贷:应交税费–应交增值税–进项税额
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- 财务知识
- 2023-11-30
月末增值税如何结转
1:每月月末应对”应交税金-应交增值税”的各项三级科目明细怎样结转?
答:1、一般纳税人上交增值税的会计处理
借:应交税金–应交增值税(已交税金
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- 财务知识
- 2023-09-14
月末为什么要转出未交增值税
答:转出未交增值税是指专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当”应交税金–应交增值税”为少交增值税时,应将少交的增值
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- 财务知识
- 2023-09-07
月末资产总额计算公式
答:月末资产总额=月末各资产类科目的余额合计.
月末资产总额就是指财务会计上月末的资产价值.
根据《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009
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- 财务知识
- 2023-09-05
月末进项税额大于销项税额怎么结转
答:增值税结转有这几个
1. 结转进项税额:
借:应交税费–应交增值税–转出未交增值税
贷:应交税费–应交增值税(进项)
2. 结
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- 财务知识
- 2023-09-03
月末增值税怎样结转到本年利润
答:不要结转到本年利润,这两个账户没有对应关系月末(应交税费-增值税)如果有借方余额说明有留抵税金,不用结转,如果有贷方余额,说明有应交未交增值税那就做结转借:应交税费-
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- 财务知识
- 2023-09-03
月末营业外支出转本年利润吗?
一、”营业外支出”到月末需结转至本年利润科目,会计分录为:
借:本年利润
贷:营业外支出
二、营业外支出是指企业在生产经营期间,固定资产清理所发生
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- 财务知识
- 2023-09-01
月末结转材料采购成本的分录
一、按计划成本,借记”原材料”科目,按实际成本,贷记”材料采购”科目,按实际成本大于计划成本的差异,借记”材料成
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- 财务知识
- 2023-09-01
小规模纳税人月末如何计提增值税?
用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额.
借:应交税费-应交增值税(转出末交增值税)
贷:应交税金费-未交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-应交城建税
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- 财务知识
- 2023-08-31
小规模企业减免税款月末如何结转?
不需要每月结平.根据新的会计准则已经没有应交税金科目了,而变成了应交税费.其下设的应交增值税二级科目有如下三科目:进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税
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- 财务知识
- 2023-08-31
企业所得税月初月末怎么做?
根据《企业所得税法》第五十四条规定企业所得税分月或者分季预缴.企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.
虽然是这样规定的
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- 财务知识
- 2023-08-30
研发费用领用材料月末要结转吗?
研发费用,在科目上属于成本类账面
在具体核算的时候,要区分资本化支出和费用化支出分别设置明细科目核算
费用化支出期末余额应该直接至管理费用科目,结转损益
资本化支出期末
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- 财务知识
- 2023-08-29
