应交增值税进项税额转出分录怎么做
借:库存商品(原材料、在建工程、销售费用)
贷:应交税费–应交增值税(进项税转出)
月底进行结转时:
借:应交税费–应交增值税(进项税转出)
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- 2023-12-08
为员工购买的雇主责任险取得的进项发票可以抵扣吗？
赞同雇主责任险能够税前扣除的观点认为,这属于企业的财产保险.企业购买雇主责任险,是为企业自己支付保险费,并不是为企业职工支付保险费,尽管最后是对受到伤
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- 2023-12-07
跨年度进项税额转出后,对企业所得税有什么影响
增值税进项税额转出意味着虽然之前已经抵扣了进项税额,但由于多种原因按规定而不得抵扣,作进项转出处理.
与”进项税额转出”对应的科目
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- 2023-12-07
撤销增值税申报后重新勾选进项发票吗?
通常情况下,撤销增值税申报后,还是可以重新勾选进项发票的.这里可能会存在地域的差异,可以咨询当地税务部门.
增值税发票管理系统2.0版为纳税人提供增值税专用发票的
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- 2023-12-07
免税出口要进项转出吗
出口货物免税,进项税是否需要转出.进项税转出,其实就是”出口销售额乘征退税率之差”,即”当期免抵税不得免征和抵扣税额”.计算公式为
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- 2023-12-06
进项税额转出怎么处理
进项税额转出会计处理:
借:库存商品,
借:在建工程,
借:管理费用等,
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出.
借:应交税费-应交增值税-进项税额转出,
贷:应交税费-未交增
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- 2023-12-06
因管理不善,进项税额转出怎么做
结转非正常损失的原材料成本及进项税:
借:待处理财产损益.
贷:原材料.
应缴税金–应缴增值税–进项税额转出.
企业购进的货物发生非正常损失(非
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- 2023-12-06
企业注销时存货要做进项税额转出吗
根据《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(2005-11-28财税[2005]165号)第六条”一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题.一般纳
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- 2023-12-05
交际应酬费相关的进项税怎么处理?
根据财税(2016)36号文件,第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:纳税人的交际应酬消费属于个人消费.购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服
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- 2023-12-04
即征即退软件产品进项税怎么计算
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定:”四、软件产品增值税即征即退税额的计算
软件产品增值税即征即退税额的
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- 2023-12-03
出口退税进项税额全额退税怎么做
出口有退税的产品,是免征增值税的,也就是不产生销项税的,既然没有销项,那么进项就不可能允许抵扣,不然国家就吃亏了,这是第一个前提.进项不能抵扣,企业的成本就会上升,为了
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- 2023-12-02
软件技术销售进项抵扣怎么做
软件产品经登记生效后,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.所退税款由企业用于研
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- 2023-12-02
矿石企业的进项税额是什么
计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销项税额=销售额×税率.销售额=含税销售额÷(1+税率).销项税额:是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额
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- 2023-12-02
软件产品即征即退进项税怎么扣除
(一)软件产品增值税即征即退税额的计算
即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%
当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产
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- 2023-12-02
