弥补亏损转回递延所得税资产分录
比如上年末未弥补亏损确认的递延所得税资产为650,会计分录为:
借:递延所得税资产 650
贷:所得税费用 650
本年末递延所得税资产为(2000+300)*25%=
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- 财务知识
- 2023-07-24
递延所得税资产有哪几种情况
1、未弥补的亏损
2、资产减值准备(固定资产、无形资产、存货、应收账款、合并商誉)
3、超过扣除限额的职工教育经费(工资总额*8%)
4、超过扣除限额的广告费支出((广告费
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- 财务知识
- 2023-07-24
哪些会产生递延所得税资产
递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款.可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分,是应该收回的
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- 2023-07-24
结转递延所得税资产会计分录
根据新准则,所得税会计采用的是资产负债表债务法,资产负债表日,确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债外的其他资产负债项目的账面价值与计税基础,对于两者存在差异的,
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- 财务知识
- 2023-07-24
递延所得税资产减少会计分录怎么做
答:1.所得税费用=当期所得税+递延所得税.
2.当期应纳税所得额=税前会计利润+本期影响损益的可抵扣暂时性差异-本期影响损益的应纳税暂时性差异+其他调整事项-其他调
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- 2023-07-23
递延收益冲减管理费用会计分录
答:(一)企业与资产相关的政府补助,按应收或收到的金额,借记”其他应收款”、”银行存款”科目,贷记本科目.在相关的资产的使
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- 财务知识
- 2023-07-23
递延所得税负债的分录
答:递延所得税负债会计分录:
借:所得税费用
贷:递延所得税负债
递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量.在我国,除享受优惠政策的情况以外,企业适用的
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- 财务知识
- 2023-07-23
结转递延所得税资产财务怎么处理
答:递延所得税资产的主要账务处理.
(一)资产负债表日,企业确认的递延所得税资产,借记本科目,贷记”所得税费用–递延所得税费用”科目
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- 财务知识
- 2023-07-23
递延所得税包括哪些
答:一、企业计提的各项减值准备.除金融企业特定事项的损失准备金和企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金之外,其他类型的减值准备因并未发生实际损失
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- 财务知识
- 2023-07-21
亏损确认递延所得税资产分录
答:首先要明确,递延所得税资产的定义是:未来预计可以用来抵税的资产.
另外一个,补充解释一下对当期所得税费用的影响.
所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用+所得税汇算
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- 财务知识
- 2023-07-20
减值为什么形成递延所得税
我国税法不承认资产减值损失,所以产生递延所得税资产.递延所得税资产就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款.
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- 财务知识
- 2023-07-20
政府补助递延收益借方表示什么
企业与资产相关的政府补助,按应收或收到的金额,借记”其他应收款”、”银行存款”科目,贷记本科目.在相关的资产的使用寿命内分
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- 2023-07-19
递延所得税资产如何冲回
暂时性差异发生时
借:所得税
递延所得税资产
贷:应缴税费–应交所得税
暂时性差异转回时
借:所得税
贷:应交税费–应交所得税
递延所得税资产
发生亏
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- 2023-07-19
