企业所得税一般纳税人也需要按季预缴吗
企业所得税一般是按季缴预缴(季末次月的15日前),年度汇算清缴(次年1月1日至5月31日期间缴纳).特大型企业按月预缴,具体由当地税局核定.
企业应当自月份或者季
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- 2023-12-26
预缴税款与实际开票数据不相符如何入账
申报的增值税与税控数据不一致的,需要先确认差异产生的原因,一般来说申报增值税的金额应该大于或者等于税控系统里面的开票数据,如果申报的数据小于税控数据,一般都是有漏
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- 2023-12-17
税控盘与实际预缴不符如何处理
申报的增值税与税控数据不一致的,需要先确认差异产生的原因,一般来说申报增值税的金额应该大于或者等于税控系统里面的开票数据,如果申报的数据小于税控数据,一般都是有漏报,需要
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- 2023-12-16
建筑服务增值税预缴税率是多少?
一般纳税人提供建筑服务适用一般计税办法的,税率为9%,可以选择适用简易计税办法的,征收率为3%.小规模纳税人提供建筑服务,征收率为3%.
自2020年3月1日至12月3
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- 2023-12-01
预缴的增值税要不要计提?
预增值税不用计提,发生增值税专用发票购进货物做进项增加,发生销售做销项税.增值税在购销的时候是同时入账的.
需要预缴增值税的情况:
一、提供建筑服务
(一)跨县(市、区)提供
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- 2023-11-29
外部取得的劳务可否预扣预缴?
外部取得的劳务可以进行预扣预缴.可按照《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法(试行)〉的公告》(2018年第61号)规定的方法进行预扣预缴个税.
第八条 扣缴
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- 2023-09-18
小型微利企业预缴企业所得税时如何计算优惠
(一)对查账征收企业,上一纳税年度符合小型微利企业条件,且本年度累计实际利润额不超过10万元的,将实际利润额与15%乘积填入《企业所得税预缴纳税申报表(A类)
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- 2023-09-16
房地产开发企业预缴的企业所得税如何核算
第一,依据《企业所得税法》规定,企业所得税的缴纳方式是按月或季预缴、按年汇算清缴.在每月或每季有利润的情况下,以利润额为依据计算得出的预缴企业所得税,需作如下分
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- 2023-09-16
建筑公司什么时候预缴增值税?
一、异地提供建筑服务预缴增值税
按照国家税务总局〔2016〕17号公告第十一条规定,纳税人跨县(市、区)(后来改成地级行政区域)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔201
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- 2023-09-11
外地预缴税款可以网上交吗
只要在网上开通了网上缴税,企业在外地做工程就可以做网上预缴税金的.
根据增值税申报表填写说明:第28栏”①分次预缴税额”:填写纳税人本期已缴纳的准予在
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- 2023-09-08
季度预缴所得税时能弥补亏损吗
答:所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损 在季度申报时直接填列在”以前年度亏损”一栏即可
你公司因为在12年一季度申报(4月征期)时还没有申报11年
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- 2023-09-04
外地预缴税款可以先开票后预交吗
答:可以先开票后预缴税款,最好不要跨月,否则你跨月预缴的税款只能做为留抵税额.
建筑企业跨地区作业,开具增值税发票后应该在项目所在地税务机关预交增值税.如果预交增值税而
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- 2023-09-03
企业出租不动产需要预缴增值税吗
答:是的.
依据:关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)
附件2:营业税改征增值税试点有关事项的规定
(九)不动产经营租赁服务.
1.一般纳税
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- 2023-09-03
预缴进口增值税怎么入账?
海关进口增值税和关税,进口关税计入采购货物成本,增值税计入进项税额,做账如下:
借:库存商品(采购价+关税等)
借:应交税费–应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
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- 2023-08-29
预缴纳的所得税怎么出账?
根据《中华人民共和国企业所得税法》第54条第2款的规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.
企业所得税汇
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- 2023-08-28
